Підприємницьку діяльність незмінно супроводжують кримінально-правові ризики, які можуть виникати з об’єктивних умов ринку, внутрішньокорпоративних відносин, і взаємодії з контролюючими органами. У юридичній практиці нещодавно виділилися два окремі напрями, пов’язані з економічними злочинами – White Collar Crime (злочини «білих комірців») та Forensic (послуги з виявлення та попередження корпоративного шахрайства). Не варто також забувати про зростання кількості справ, пов’язаних з AML/CFT (Anti-Money Laundering/Combating the Financing of Terrorism).

Адвокат з економічних злочинів займається двома векторами роботи: 1) захистом самого бізнесу (власників та керівництва) у разі підозри чи звинувачення; 2) захистом від загроз для бізнесу, зокрема – у разі шахрайства та інших злочинних дій з боку співробітників та контрагентів. Якщо ви шукаєте такого фахівця, ласкаво просимо до FORTEZO LAW GROUP. Наші можливості та досвід стануть запорукою успішного вирішення вашого питання.

У яких випадках треба звертатися до адвоката з економічних злочинів?

Кримінальну відповідальність для юридичних осіб законодавство України не передбачає. Тому в зоні ризику щодо притягнення до такої відповідальності знаходяться посадові особи компаній – керівники, фінансові директори, ТОП-менеджери, а також головні бухгалтери, керівники відділів тощо. Переважно адвокат з економічних справ надає послуги великим корпораціям та банкам. Проте представникам середнього та малого бізнесу також може знадобитися цей фахівець.

Серед причин звернення до такого профільного адвоката – звинувачення в ухиленні від сплати податків, шахрайстві (махінаціях) з фінансовими ресурсами підприємства, фіктивному банкрутстві, хабарництві, перевищенні посадових повноважень, поширенні персональних даних, підробці документів та службовому підробленні, легалізації доходів, отриманих так далі.

Контакти адвоката бажано завжди мати під рукою, і негайно звертатися до нього, якщо:

посадовій особі висунули підозру чи звинувачення;
посадова особа отримала повістку на допит чи виклик для надання пояснень;
представники правоохоронних органів прийшли на підприємство для обшуку;
на підприємство направлено запит з метою вилучення документів згідно зі ст.93 КПК України;
на майно та рахунки накладено арешт;
щодо посадових осіб відкрили кримінальне провадження, проводяться оперативно-розшукові заходи (прослуховування телефонів, стеження тощо);
виникли підозри у швидкому рейдерському захопленні підприємства.

З іншого боку, адвокат із економічних злочинів готовий представляти інтереси компанії у справах, пов’язаних із корпоративним шахрайством, маніпулюванням фінансовою звітністю, присвоєнням співробітниками майна.

Практика White-collar crime у FORTEZO LAW GROUP

Звинувачення в економічних злочинах посадових осіб у компаніях є інструментом тиску на бізнес з боку правоохоронних органів. Здебільшого йдеться про статтю 212 ККУ (ухилення від сплати податків). У певних ситуаціях виникає загроза накладення штрафів із п’ятьма чи шістьма нулями, що спричиняє непоправну шкоду фінансовій стабільності та репутації бізнесу.

Підприємців звинувачують у так званих скрутках (неправомірному відшкодуванні ПДВ). Поки триває розслідування та судовий процес, підприємець уже стикається з передчасним засудженням із боку громадськості. Тому дуже важливо зняти всі звинувачення повністю та з дуже переконливою аргументацією.

Адвокати з економічних злочинів, практики White-collar crime (WCC) у подібних ситуаціях займають передові лінії захисту бізнесу, взаємодіючи з представниками правоохоронних і антикорупційних органів, податкової служби, Бюро економічної безпеки (БЕБ), Державного бюро розслідувань (ДБР) та Національного антикорупційного бюро України (НАБУ). Ми готові працювати зі складними справами та досягати успіху в суді.

Другий важливий напрям роботи – правовий захист «білих комірців» (посадових осіб та співробітників компанії) у разі підозри чи звинувачення у таких злочинах:

шахрайство, незаконні маніпуляції із фінансовою звітністю;
розкрадання майна;
продаж інформації, що є комерційною таємницею.

Практика Forensic в FORTEZO LAW GROUP

Крім зовнішніх факторів на бізнес, нерідко надають деструктивний вплив внутрішньокорпоративні правопорушення. Спеціальний інструмент під назвою Forensic (Форензик) дає можливість виявити: а) факти правопорушень, які вже були вчинені; б) можливі економічні злочини у компанії.

Серед економічних злочинів, на виявлення яких спрямований Форензік – розкрадання та саботажі з боку співробітників, підкупи та економічне шпигунство, спотворення звітності та хабарництво, угоди з афілійованими особами та перевищення посадових повноважень. Як показує практика, у результаті такі злочини як мінімум гальмують розвиток бізнесу, а згодом можуть спричинити банкрутство.

Форензик є багатовекторним корпоративним розслідуванням із залученням експертів. Крім виявлення фактів порушень та потенційних загроз, застосування даного інструменту дозволяє зібрати доказову базу щодо виявлених порушень для того, щоб притягнути винних осіб до відповідальності.

Виходячи з нашої практики, серед найпоширеніших порушень, які вдається виявити за допомогою Forensic:

«паралельний бізнес» – створення несумлінними співробітниками паралельної компанії, у розвитку якої використовуються маркетингові ідеї, ділові зв’язки, клієнтська база та інша конфіденційна інформація;
«відкати» – отримання співробітником винагороди від постачальника чи клієнта, наприклад, коли товар від постачальника за завищеною ціною чи поганої якості, і навіть коли клієнту вдається придбати продукцію чи послуги компанії за заниженою ціною;
«мертві душі» – фіктивні працівники, на яких витрачається зарплата та інші винагороди (хоча це явище найчастіше буває в бюджетних організаціях, великі компанії також іноді можуть з ним зіткнутися);
«свої» постачальники – вибір постачальника з вигодою собі укладання угоди з нею посадовцем на невигідних для підприємства умовах.

У ході корпоративних розслідувань здійснюється аудит бухгалтерської та іншої фінансової документації, ведеться пошук та аналіз інформації щодо IT-інфраструктури компанії (систем ERP, CRM, BPM), проводяться опитування співробітників та інших причетних осіб, досліджуються можливі взаємозв’язки співробітників із постачальниками та конкурентами. За результатами роботи складається комплексний звіт, в якому подано факти порушень та рекомендації щодо їх усунення або відшкодування збитків через суд.

Міжнародний адвокат з економічних злочинів

Команда FORTEZO LAW GROUP надає широку правову підтримку у кримінальних процесах, що з економічними злочинами міжнародного характеру. Нами проводяться консультації щодо застосування міжнародних правових норм, а також надаються послуги з представництва в державних, правоохоронних та контролюючих та судових установах іноземних держав.

Жоден суб’єкт підприємництва, який веде зовнішньоекономічну діяльність (ЗЕД), не може бути на 100% застрахований від підозри у скоєнні таких злочинів, як, наприклад, ухилення від сплати податків. Також нерідко підприємців підозрюють і звинувачують у відмиванні грошей, отриманих незаконним шляхом. Серед суб’єктів, які перебувають у зоні особливо високого ризику у зв’язку з вищезазначеними моментами і яким може знадобитися міжнародний адвокат з економічних злочинів:

банки, кредитні установи, фінтех-компанії;
брокерсько-дилерські компанії;
фірми, які працюють із цінними паперами, інвестиційні фонди;
казино, аукціони, галереї, які здійснюють продаж арт-предметів;
аудиторські компанії;
спеціалісти з банкрутства, зовнішні бухгалтери та податкові консультанти, незалежні юристи;
постачальники трастових послуг;
ріелтори;
компанії, що займаються обміном та зберіганням криптовалюти.

Притягнення до відповідальності за економічні злочини здійснюється через механізми міжнародно-правового співробітництва, зокрема з використанням договорів про правову взаємодопомогу між країнами. Захист інтересів підозрюваного чи обвинуваченого будується залежно від наявності та особливостей такого договору у конкретно взятому випадку.

Якщо йдеться про Європу та про злочини, пов’язані з відмиванням коштів, отриманих злочинним шляхом, то до уваги обов’язково беруться шість Директив ЄС – AMLD. При цьому, навіть самі держави-члени ЄС не готові на 100% дотримуватись рекомендацій Директив AMLD. Наприклад, у шостій Директиві йдеться про необхідність притягнення до кримінальної відповідальності юридичних осіб. Однак поки що це можна зробити далеко не у всіх країнах ЄС. Для довідки, серед заходів покарання для юридичних осіб – ліквідація через суд, заборона на провадження комерційної діяльності, позбавлення права на державну допомогу та державне фінансування, закриття окремих установ компанії, заморожування або конфіскація активів.

Якщо поставити питання про найбільш поширені економічні злочини в Європі, то можна розглянути відомості Європолу. Зокрема, пріоритетами EMPACT 2022–2025 (European Multidisciplinary Platform Against Criminal Threats) є три групи злочинів:

Відмивання грошей, одержаних злочинним шляхом (money laundering).

Масштаби відмивання грошей зараз оцінювати важко, але вони вважаються значними. За оцінками Управління ООН, United Nations Office on Drugs and Crime (UNODC) щороку «відмивається» від 2 до 5% світового ВВП. Це від 715 млрд євро до 1,87 трлн євро на рік.

Шахрайство з ПДВ (MTIC – Missing Trader Intra Community Fraud).

Порушуються правила оподаткування ПДВ під час транскордонних угод. Шахраї отримують мільярди євро прибутку, ухиляючись від сплати ПДВ, або обманним шляхом, вимагаючи відшкодування ПДВ від національної влади. Щороку це обходиться податковим органам приблизно 50 мільярдів євро.

Шахрайство з акцизами (excise fraud).

Ця група злочинів пов’язана з контрабандою товарів, що обкладаються високими податками, як тютюн, алкоголь і паливо. Організовані злочинні угруповання використовують різні методи, щоб уникнути акцизних зборів та отримати значний прибуток, продаючи як справжні, так і контрафактні акцизні товари за нижчими цінами, ніж їхні легальні еквіваленти. Цей вид шахрайства обумовлений законодавчими відмінностями та різними ставками акцизного податку, що застосовуються у різних державах-членах ЄС.

Якщо посадовець компанії підозрюється або звинувачується у скоєнні міжнародного економічного злочину, це дуже серйозна ситуація. Щонайменше бажано, щоб міжнародний адвокат з економічних справ FORTEZO LAW GROUP проаналізував ваш випадок. Водночас своєчасне втручання адвоката набагато підвищує шанси на сприятливий результат.

Етапи нашої роботи

Для клієнтів передбачається два формати роботи: 1) надання окремих послуг; 2) комплексний супровід справи чи вирішення поставленого завдання.

Серед окремих послуг:

Експрес-консультація онлайн або телефоном – коротке роз’яснення щодо взаємодії з представниками правоохоронних органів, що можна робити, а від яких дій бажано утриматися, як не допустити помилок.
Підготовка відповіді на запит із боку правоохоронних чи контролюючих органів на надання інформації та документів.

***Примітка: Слідчий має право вимагати документи відповідно до статті 93 КПК України. Якщо залишити такий запит без відповіді, відповідальності за законом не передбачається. Однак такий стан речей забезпечує слідчому можливість отримати ухвалу суду для обшуку. Виходячи з цього, найчастіше доцільно відповідати на запити на надання інформації та документів.

Виїзд на обшук чи допит – представництво інтересів клієнта в ході слідчих дій мінімізує ризик помилок, неправильно сформульованих відповідей, які згодом можуть посилити становище. Наприклад, досить часто статус свідка може змінитися статус підозрюваного.
Зняття арешту чи повернення вилученого майна, зокрема, коли арешт чи конфіскація використовуються у кримінальному провадженні ще до винесення обвинувального вироку.

Комплексне ведення справи включає:

Консультаційний супровід клієнта (особи у статусі свідка, підозрюваного чи обвинуваченого).
Представництво інтересів підзахисного на стадії досудового розслідування та у суді всіх інстанцій.
Вироблення стратегії захисту виходячи з вивчення матеріалів справи, за необхідності – проведення власних адвокатських розслідувань.

Якщо йдеться про комплексний супровід справи або рішення конкретно поставленого завдання, робота включає такі етапи:

Підписання договору про надання правової (юридичної) допомоги.

На цьому етапі з’ясовуються деталі справи, суть економічного злочину, до якого причетний підприємець або посадова особа компанії, дається загальна консультація щодо перспектив та витрат.

Поглиблене ознайомлення із справою.

Наша команда вивчає справу, формує загальну стратегію захисту інтересів клієнта та план майбутньої роботи.

Підготовка до судового процесу.

Збір матеріалів та документів, проведення (за потребою) адвокатського розслідування, опитування свідків та залучення експертів.

Представництво інтересів клієнта у суді.

Наявність у нас необхідного практичного досвіду дає можливість представляти інтереси клієнта не лише у суді першої інстанції, а й у разі апеляційного чи касаційного провадження.

Міжнародний адвокат з економічних злочинів може також представляти інтереси осіб у питаннях, пов’язаних із екстрадицією, тимчасовим та екстрадиційним арештом.

Переваги звернення до FORTEZO LAW GROUP

Юридичний супровід бізнесу, зокрема міжнародного, – це наша основна сфера спеціалізації. Нашій команді багаторазово доводиться стикатися з порушеннями щодо оподаткування та AML. Протягом більш як десяти років ми працюємо з високоризикованими бізнесами, включаючи криптовалютні та гемблінгові проекти. Взаємодія з контролюючими та правоохоронними органами – частина нашої роботи. І це стосується компетентних органів не лише в Україні, а й інших державах.

Співпраця з FORTEZO LAW GROUP – це рішення для підприємців, посадових осіб та співробітників компаній, які надають перевагу надійності, конфіденційності та доведеній не словом, а справою активності. Наша команда допоможе вам вийти зі складної ситуації через підозру чи звинувачення в економічному злочині, і навіть більше – ми допоможемо вам у майбутньому не потрапляти в подібні ситуації.

Вартість послуг адвоката з економічних злочинів

Наше адвокатське об’єднання працює за фіксованим прайсом на деякі послуги, а також у форматі погодинної оплати. Тарифи ми можемо надіслати вам на запит. Якщо ви вибираєте комплексний супровід, то нами виставляється рахунок загалом за певний вид роботи або за окремий етап (наприклад, за супровід справи у суді першої інстанції). Конкретна вартість послуг у такому разі залежить від складності та обсягів справи.

Підсумуємо

У світлі міжнародної глобалізації, деофшоризації та обміну податковими даними між державами, економічні відносини стають дедалі складнішими. Разом з тим для успішного розвитку бізнесу підприємцям все частіше доводиться виходити на нові міжнародні ринки. На тлі цього ускладнюються корпоративні відносини і зростає залежність компанії від IT-систем. Ризики для компанії, пов’язані з економічними злочинами стають дедалі вищими.

Адвокат з економічних справ може стати корисним помічником для бізнесменів, а саме: 1) виявити факти корпоративного шахрайства у компанії; 2) забезпечити захист інтересів власника чи посадової особи компанії у разі підозри чи звинувачення у скоєнні економічного злочину; 3) підготувати алгоритми антикорупційного комплаєнсу для співробітників компанії.

Що робить адвокат із економічних злочинів?

Даний фахівець забезпечує правовий захист посадових осіб та співробітників компанії («білих комірців») у разі їх підозри чи звинувачення в економічних злочинах – шахрайстві, розкраданнях майна, одержанні хабара, фальсифікації документів тощо.

Чи можна захистити себе самому за звинувачення в економічному злочині?

Йдеться про загрозу притягнення до кримінальної відповідальності, а отже – про ймовірність накладення величезних штрафів, конфіскацію майна та навіть позбавлення волі. На кон ставиться дуже багато, щоб ігнорувати цінність допомоги хорошого адвоката.

Чи готові ви захищати клієнта, якщо його звинувачують у економічному злочині в іншій державі?

Так. Завдяки нашим власним можливостям та наявності мережі партнерів по всьому світу нами надається така послуга – представництво інтересів клієнта в іноземних державах.

Адвокат з економічних злочинів